Qué es el beneficiario y quién es el beneficiario efectivo (beneficiario): una descripción detallada y definición del término, derechos y obligaciones + documentos de muestra para descargar

Hola queridos lectores de la revista financiera Rich Pro! En este artículo queremos decir quién es el final beneficiario (beneficiario), quienes son los beneficiarios reales, en qué se diferencian los beneficiarios de los beneficiarios, y así sucesivamente.

De hecho, el desarrollo de las relaciones económicas implica la aparición de nuevas entidades en esta esfera de actividad económica de una sociedad, para designar qué términos especiales se utilizan.

En la formación de una economía de mercado, tales entidades se convirtieron en categorías de personas que se benefician de diversos tipos de actividad empresarial o obtienen ingresos mediante el uso de instrumentos de inversión. Para definir a esas personas, se utiliza este término.

Del material aprenderás:

• Beneficiario: ¿quién es?
• Diferencias entre beneficiarios y beneficiarios;
• ¿Quién es el beneficiario efectivo (propietario) y cómo enviar información sobre el beneficiario efectivo? A quién y por qué se necesitan;
• Cómo detener la violación de los derechos de los beneficiarios: derechos y obligaciones
• Y así sucesivamente.

Por lo tanto, consideraremos cada artículo en detalle.

Del artículo aprenderá todo sobre el concepto de "beneficiario" (beneficiario): quién es y qué es, a quién y qué información sobre los beneficiarios reales debe presentarse, y mucho más.

1. Quién es el beneficiario: descripción completa del término

Este término proviene de la palabra francesa para beneficio, beneficio.

Por lo tanto, la definición más simple del término "beneficiario"(también beneficiario) es una persona que obtiene ganancias.

En un sentido menos simplificado, beneficiario (beneficiario)- esta es la persona que posee los activos, entidades comerciales y otros valores de la organización.

En la actividad económica, no todo está determinado por la cantidad de ingresos recibidos en un período determinado. Las perspectivas y direcciones de las actividades con fines de lucro también son importantes, y la fuente de gestión de los flujos financieros ya es importante aquí, porque la viabilidad de una empresa comercial y la cantidad de ingresos recibidos dependen de su distribución y uso.

Por lo tanto, en un sentido más amplio, los beneficiarios (beneficiarios) son considerados no solo personas físicas y jurídicastener ingresos de ciertas transacciones financieras, pero también Personas con la capacidad de controlar las actividades de la organización. y disposición de su propiedad.

Es decir, los beneficiarios son personas que poseen una empresa en particular.

2. Quiénes son los beneficiarios reales - definición

La definición legal del beneficiario final está contenida en Ley Federal de la Federación de Rusia Nº 115 de 08/07/2001.

De acuerdo con esta definición:

Propietario beneficiario - esun individuo que directa o indirectamente tiene una participación predominante en una entidad legal (más del 25%) y la capacidad de controlar las acciones de una entidad jurídica.

El mismo acto regulador define al beneficiario como una persona a cuyo beneficio se toman acciones en relación con el efectivo y la propiedad, incluso sobre la base de los acuerdos pertinentes (agencia, caución, gestión de fideicomiso, comisión).

¿Quién se llama el beneficiario real y quién puede convertirse en ellos?

Dependiendo del alcance de las relaciones económicas y las situaciones que surjan en el proceso de enajenación de bienes, el significado del término "beneficiario" puede variar un poco.

Según el tipo de actividad y la relación con la propiedad, los beneficiarios pueden ser:

• herederos indicados en el testamento como personas que toman ciertos bienes en propiedad o administración, así como personas que son beneficiarias en caso de fallecimiento del destinatario de cualquier pago;
• propietarios que arriendan sus propiedades por una tarifa regular;
• titulares de cuentas;
• clientes de organizaciones fiduciarias que han proporcionado sus bienes o finanzas en fideicomiso para la generación de ingresos;
• propietarios de cartas documentales de crédito;
• personas que reciben pagos en virtud de contratos de seguro;
• propietarios reales de la empresa.

Para garantizar su propia seguridad o para excluir los reclamos de varios organismos gubernamentales, en el mundo financiero moderno a menudo se recurre a ocultar información sobre el verdadero propietario de ciertos activos.

Esto es especialmente cierto para la propiedad y la gestión empresarial de las personas jurídicas.

3. Propietario beneficiario de una entidad jurídica: derechos y características

Propietario Beneficioso - este es uno o más propietarios reales de la organización, que tiene derecho u oportunidad Impacto directo o indirecto en la empresa.

En este caso, los datos personales de dichas personas. puede no estar indicado en el registro y documentos estatutarios de la organización o su participación oficial en la empresa puede ser significativamente minimizada.

La identidad de tales propietarios es generalmente conocida. solo empleado bancario y agentes comerciales.

El beneficiario de una entidad jurídica puede participar en la reunión de accionistas y otros propietarios de la empresa, en la reorganización de la entidad jurídica, su voto es dominante en la resolución de problemas relacionados con la distribución de beneficios, la participación de la organización en proyectos de inversión.

No divulgación de información sobre propietarios reales de uso frecuente:

• cuando se realizan negocios utilizando zonas en alta mar;
• en la optimización de los impuestos de las organizaciones;
• en la legalización de los fondos recibidos en violación de la ley.

Para garantizar la participación del propietario real en las actividades de la organización con la no divulgación de información sobre su personalidad, varios regímenes de registro de propiedad y documentos de título.

Los principales esquemas para registrar la propiedad de los beneficiarios (beneficiarios). Al construir esquemas complejos para registrar propiedades y asentamientos, es importante comprender y usar correcta y claramente las leyes fiscales de las jurisdicciones utilizadas. Solo con una estructura competente y estructura organizativa realmente resultarán anónimas, libres de impuestos o de bajos impuestos, protegidas de acciones injustas de terceros (terceros)

Por ejemplo, el beneficiario obtiene acceso a las cuentas de la empresa sobre la base de un poder emitido en su nombre por el director nominado. La propiedad se lleva a cabo a través de la propiedad de acciones al portador o atrayendo individuosactuando como accionistas nominados.

O bien, el beneficiario celebra un acuerdo con un fondo fiduciario para administrar las acciones de la compañía, el acceso a las cuentas de la organización y la capacidad de administrarlas, el beneficiario recibe a través de una persona autorizada.

4. Quién es el beneficiario final - definición 📖

Definición del término - beneficiario final

La cadena de beneficiarios siempre termina con una persona específica que recibe cierta ganancia. Es esa persona quien es el beneficiario final.

De esta manera beneficiario final - este es un individuo obtener ganancias de las actividades de la empresa o la administración de la propiedad.

5. La diferencia entre el beneficiario real y el beneficiario es la diferencia principal

En varias fuentes, los conceptos beneficiario y beneficiario son idénticosAl mismo tiempo, en la legislación rusa estos dos términos tienen algunas diferencias.

El concepto del beneficiario es más limitado. Para ser considerado como tal, el beneficiario debe tener más del 25% compartir el capital de la organización y tener acceso a la gestión y el control de la empresa.

En este sentido, las autoridades de control en la lucha contra las acciones ilegales son de interés para los beneficiarios reales de las empresas, como individuos que determinan las políticas de la organización y toman decisiones sobre posibles fraudes ilegales.

6. ¿Quién necesita la información sobre los beneficiarios reales y por qué?

Información del propietario beneficiario Importante para el gobierno para contrarrestar:

• legalización del producto del delito;
• financiamiento de organizaciones terroristas y otras organizaciones criminales;
• retiro ilegal de fondos al exterior.

Para organizacionesCuando se presta a un negocio, la información sobre los beneficiarios finales es importante al decidir si se otorgan préstamos. Según la identidad del beneficiario, se evalúa la reputación de la empresa y los riesgos de sus préstamos.

La presentación de información sobre los beneficiarios finales a solicitud de las instituciones bancarias es obligatoria para las organizaciones que desean obtener un préstamo o abrir una cuenta en un banco.

Para enviar información sobre el propietario beneficiario, sugerimos descargar documentos de muestra:

Información sobre el beneficiario efectivo (do. 60.5 kb)

Información sobre beneficiarios reales a los efectos de la Ley Federal 115 - Formulario Sberbank (doc. 139 kb)

Ejemplo de llenado de documentos (sección 1)

Información sobre el beneficiario efectivo: una muestra de llenado en forma de Sberbank, sección 1

Al mismo tiempo, las organizaciones de crédito en Rusia debe proporcionar información sobre los beneficiarios de Rosfinmonitoring.

El incumplimiento de este requisito puede resultar en sanciones significativas para las organizaciones relacionadas con transacciones financieras:

• participantes en el mercado de valores;
• compañías de seguros;
• casas de empeño;
• compañías de leasing (lo que es el leasing y por qué lo necesitamos, ya escribimos en un artículo anterior);
• organizaciones de crédito.

Quién necesita la información sobre los propietarios de la empresa y para qué, incluidos los beneficiarios

La información sobre los propietarios reales puede solicitarse a la empresa y por sí mismos estructuras estatales y municipalesasí como relacionados organizaciones comerciales.

Además de contrarrestar las acciones ilegales y el fraude financiero, dicha información puede solicitarse al concluir varios contratos de contratación pública.

Al proporcionar información sobre los propietarios, se elabora un documento que contiene información sobre los propietarios de la empresa, hasta las personas que son los fundadores de las organizaciones que se encuentran entre los participantes de la empresa.

Este certificado se llama "Información sobre la cadena de propiedad, incluidos los beneficiarios.", información sobre el nombre de la empresa, su gestión, información sobre los fundadores (detalles de la compañía, datos del pasaporte, direcciones residenciales de individuos).

Ejemplo de completar un documento:

Un ejemplo de cómo completar el documento "Información sobre la cadena de propietarios". Puede descargar el documento debajo del enlace.

Descargar ejemplo de relleno y muestra:

Información sobre la cadena de propietarios, incluidos los beneficiarios + instrucciones para completar (doc. - 41.6 kb)

Tabla (ejemplo), dónde y qué datos deben indicarse:

7. Derechos y obligaciones generales del beneficiario (beneficiario)

El beneficiario tiene una serie de derechos protegidos por la ley. Naturalmente, la protección legislativa está garantizada. solo con papeleo La relación del beneficiario y sus agentes. empresa nominada y propietarios de cuentac.

El beneficiario tiene el derecho:

• disponer de su participación en la empresa. El beneficiario puede, por ejemplo, vender parcial o totalmente su participación;
• supervisar el cumplimiento de los deberes por parte de la gerencia de la compañía, nombrar y destituir legalmente al CEO;
• participar en acciones conjuntas y reuniones constituyentes, de acuerdo con la participación para participar en la toma de decisiones;
• recibir ingresos de las actividades de la empresa de acuerdo con la cantidad de dividendos.

Las funciones y derechos del beneficiario varían según el ámbito de las relaciones económicas en el que la persona actúa como beneficiario.

Por ejemplo, si una empresa participa como beneficiaria en la provisión de garantías bancarias, está obligada a cumplir oportunamente con las condiciones relevantes del acuerdo.

Al mismo tiempo, la empresa beneficiaria tiene el derecho de cumplir con las obligaciones de pagar las deudas contraídas por la organización garante.

8. Participación del beneficiario (beneficiario) en seguros y herencias

Beneficiario (beneficiario) en el seguro - Estas son personas que reciben pagos del seguro cuando ocurre un evento asegurado (con contratos de seguro concluidos previamente).

Al mismo tiempo, el beneficiario no necesariamente es la persona o el propietario asegurado de acuerdo con estos contratos.

Por ejemplo, al obtener un préstamo hipotecario, la propiedad que se convierte en propiedad del prestatario está asegurada y por el beneficiario en caso de daños o destrucción de la propiedad que es objeto de un compromiso, habrá un acreedor. Al menos hasta el momento en que el prestatario cumple con los términos del contrato de préstamo.

El beneficiario de los pagos del seguro también puede ser determinado por la persona asegurada. Por ejemplo, en el seguro de vida, el beneficiario del seguro puede ser el cónyuge de la persona asegurada.

En materia hereditaria el beneficiario puede variar dependiendo de la voluntad del testador o como resultado de la muerte de las personas especificadas en el testamento. Por lo tanto, la propiedad puede legar a un pariente a quien el testador le confía la custodia de los hijos menores.

O el testamento muestra al hermano del difunto, pero en el caso de su muerte antes de recibir la herencia, los herederos del hermano (herederos por derecho de representación) recibirán la propiedad.

Por lo tanto, al distribuir la herencia, los beneficiarios serán las personas indicadas en el testamento y las personas con derecho a la herencia por ley.

9. Participación del beneficiario en una garantía bancaria.

En la banca, el servicio de proporcionar una garantía bancaria está muy extendido.

Al concluir una transacción entre dos partes, la institución que brinda dicha garantía responde por el cumplimiento de las obligaciones de una de las partes por una transacción o por el cumplimiento del contrato en su conjunto.

El acuerdo, por lo tanto, se vuelve tripartito, participa en él:

• garante (organización que proporciona una garantía);
• beneficiario (parte a la cual, por ejemplo, se debe pagar una recompensa monetaria por cumplir con los términos de la transacción o se han proporcionado ciertos servicios);
• Principal (parte que solicita una garantía bancaria).

Participación del principal y el beneficiario en una garantía bancaria: esquema y principio de acción

Quiénes son el principal y el beneficiario de una garantía bancaria: diferencias y características

Principal y Beneficiario - Estos son lados absolutamente opuestos de las relaciones jurídicas. En este caso, el beneficiario será el acreedor, pero el principal es el deudor, donde un tercero (garante) asume el incumplimiento.

También se pueden proporcionar garantías para el cumplimiento del contrato a fin de garantizar:

• realizar pagos en situaciones específicas;
• reembolso de anticipos;
• ejecución del trabajo en virtud de diversos contratos y licitaciones, incluidos los estatales.El contratista proporciona una garantía bancaria para confirmar su propia viabilidad financiera;
• mover mercancías a través de aduanas;
• Reembolsos otorgados en virtud de contratos de préstamo.

A pesar del nombre, en la práctica, tales garantías también se pueden proporcionar. compañías de seguros y organizaciones comerciales a solicitud del director. Esta circunstancia se encuentra entre los conflictos legales en la Federación de Rusia.

Por un lado, la emisión de garantías por ley se relaciona con las operaciones bancarias, y por otro lado, limitar el círculo de personas que actúan como garantes del cumplimiento de las obligaciones contractuales es contrario a la práctica internacional y limita irrazonablemente el alcance del uso de este instrumento financiero.

La compañía de seguros puede ser multada por el desempeño de los servicios remitidos por el legislador ruso a las operaciones bancarias, o su licencia puede ser revocada, si las compañías de seguros parecen tener la capacidad natural de asegurar una transacción comercial al proporcionar garantías.

Los beneficiarios de la existencia de tal conflicto pueden ser instituciones bancarias que presionan activamente por sus propios intereses y actualmente tienen en Rusia un monopolio real sobre el derecho a actuar como garante en los contratos. El costo de una garantía bancaria varía del 2 al 10% sobre el tamaño del pago de la garantía.

El beneficiario de las garantías bancarias directas es la parte a la que el garante paga la compensación en caso de que el principal no cumpla con sus obligaciones bajo la transacción concluidae.

10. Entidades controladoras y offshore 🗺

Un offshore es un país o territorio de un estado con condiciones comerciales simplificadas. En detalle sobre offshore: ¿qué es cuando mejor los usamos en el último número?

En tales zonas económicas, existe un gran potencial para ocultar datos sobre propietarios de negocios reales debido al régimen especial de registro y presentación de informes de las organizaciones no residentes.

La legislación de muchos países introduce regularmente diversas restricciones para los residentes en las operaciones con organizaciones registradas en zonas en alta mar. Sin embargo una prohibición completa prácticamente no se aplica en ningún lado.

El término "entidad controladora" se utilizó antes de que el término "beneficiario" apareciera en la legislación nacional. Para que el propietario de una acción en la empresa estuviera dentro de esta definición, era necesario tener derecho o indirectamente más del 50% de las acciones o votos de la compañía en el órgano de gobierno. Fue el tamaño de la participación en la organización lo que determinó la disponibilidad de las capacidades de gestión empresarial.

Este enfoque complicó el trabajo de los organismos encargados de hacer cumplir la ley, porque para evitar la responsabilidad era suficiente dividir la propiedad en la empresa entre los tres propietarios (es decir, el propietario 49 % las acciones de la organización evadieron la responsabilidad).

La adopción del término "legisladores nacionales"beneficiario", nos permitió reducir algo la discrepancia entre la terminología y las realidades de la actividad económica, centrándonos principalmente en el control de la organización.

Actualmente bajo las personas controladoras se entienden como propietarios no menos del 10% acciones de la compañíadándoles el derecho a votar, así como a las personas que ocupan puestos en la organización, lo que les permite influir en los procesos de toma de decisiones en la empresa.

Protección de los derechos del beneficiario frente a terceros: recomendaciones clave

11. Violación de los derechos del beneficiario: recomendaciones para la protección de los derechos.

Los derechos del beneficiario pueden ser violados tanto por otros dueños de negocios como por la administración de su propia empresa.

Los principales métodos de violación de los derechos del propietario real son:

1. Incumplimiento del acuerdo celebrado entre los propietarios o con la dirección contratada de la empresa;
2. Implementación por la organización de actividades ilegales, incluso sin una licencia apropiada;
3. Reducir la capacidad del beneficiario para controlar las actividades de la organización;
4. Ocultación por parte de la gerencia de la compañía de información sobre el estado actual de las cosas en la organización;
5. Obstáculo a los ingresos de las actividades de la empresa o la gestión de la propiedad.

Para evitar las consecuencias negativas de la violación de los derechos del beneficiario, se recomienda concluir acuerdos escritosincluyendo acuerdos fiduciarios.

Dichos acuerdos pueden garantizar la no divulgación de información sobre el beneficiario y el propietario real de la propiedad o compañía, así como también brindar la oportunidad de recuperar daños por acciones ilegales o no profesionales.

12. ¿Hay organizaciones sin beneficiarios?

Las organizaciones que no tienen beneficiarios pueden ser varias asociaciones sin fines de lucro, ya que su propósito sin obtener ganancias.

En cuanto a las organizaciones comerciales, entonces, por supuesto, si hay ganancias, entonces hay personas que reciben ingresos. Sin embargo a menudo establecer el beneficiario final no es posible.

Por lo tanto, a pesar de los poderes y capacidades bastante amplios de las instituciones bancarias y agencias gubernamentales para establecer beneficiarios reales, los esquemas existentes para ocultar verdaderos dueños de negocios Permitirle mantener en secreto la identidad del beneficiario final, especialmente en casos de gestión de confianza de un negocio o propiedad.

13. Conclusión + video sobre el tema

En el contexto de la relativa novedad del concepto de beneficiario en la economía nacional, la práctica de aplicar este término, definiendo los derechos, deberes y responsabilidades de los beneficiarios en la realización de actividades de organizaciones comerciales controladas y en la gestión de diversos bienes, aún no completamente desarrollado.

Esto también se ve obstaculizado por la participación de varios políticos y funcionarios en la gestión paralela de diversas estructuras y activos financieros.

Al mismo tiempo, es la provisión de transparencia de información sobre los propietarios reales de propiedades, acciones y participaciones en empresas, especialmente aquellas con la capacidad de administrar organizaciones, lo que permitirá aumentar la eficiencia fiscal y proteger a los actores del mercado justo de involucrarse en una variedad de fraudes financieros ilegales y en la sombra.

En conclusión, le ofrecemos que vea un video sobre aclaraciones bajo la ley del beneficiario:

Estimados lectores de la revista Rich Pro, si tiene alguna pregunta o desea compartir su experiencia personal sobre el tema, escríbala en los comentarios a continuación.